KAS z większym dostępem do kont

Organy KAS, prowadząc postępowanie przygotowawcze w sprawach karnych skarbowych, będą mogły żądać od banków przekazania informacji dotyczących osób niemających statusu podejrzanego. Regulacje dające im takie uprawnienia wejdą w życie 1 lipca 2022 r.

Obecnie dostęp do danych bankowych, m.in. o obrotach na kontach, zawartych umowach kredytowych czy nabytych obligacjach skarbowych, mogą uzyskać w związku z wszczętym postępowaniem przygotowawczym lub czynnościami wyjaśniającymi w sprawie o przestępstwo lub wykroczenie oraz przestępstwo skarbowe lub wykroczenie skarbowe naczelniczy urzędów celno-skarbowych oraz Szef KAS. Przewiduje to art. 48 ustawy o KAS. Informacje mogą dotyczyć podejrzanego, a także osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej niemającej osobowości prawnej w przypadku, gdy postępowanie przygotowawcze lub czynności wyjaśniające są prowadzone w związku z czynami popełnionymi w zakresie działalności osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej.

Nowelizacja tych regulacji znacznie poszerza kompetencje organów podatkowych. Od 1 lipca 2022 r. przekazania danych bankowych w związku z prowadzonym w sprawie karnej skarbowej postępowaniem przygotowawczym lub czynnościami wyjaśniającymi będą mogli żądać nie tylko naczelnicy urzędów celno-skarbowych i Szef KAS, ale także naczelnicy urzędów skarbowych. Wszystkie te organy będą przy tym mogły uzyskać od banku informacje dotyczące osoby fizycznej,